凉山彝族自治州义务教育实施办法
四川省人大常委会
凉山彝族自治州义务教育实施办法
1988年9月23日凉山彝族自治州第五届人民代表大会常务委员会第十四次会议通过
1990年4月28日四川省第七届人民代表大会常务委员会第十六次会议批准
2010年2月8日凉山彝族自治州第九届人民代表大会第五次会议修订通过
2010年7月24日四川省第十一届人民代表大会常务委员会第十七次会议批准
第一章 总 则
第一条 为了保障适龄儿童、少年接受义务教育的权利，保证义务教育的实施，提高各民族人民素质，根据《中华人民共和国教育法》、《中华人民共和国义务教育法》、《中华人民共和国民族区域自治法》，结合凉山彝族自治州的实际，制定本办法。
第二条 凉山彝族自治州（以下简称自治州）实行国家统一规定的九年义务教育制度。
义务教育是国家统一实施的所有适龄儿童、少年必须接受的教育，是自治州各级人民政府必须予以保障的公益性事业。
实施义务教育，不收学费、杂费、住宿费，免费提供教科书。严禁乱收费。
自治州依据国家规定，建立义务教育经费保障机制，保证义务教育制度的实施，促进义务教育的均衡发展。
第三条 义务教育应当贯彻国家的教育方针，实施素质教育，提高教育质量，使适龄儿童、少年在品德、智力、体质等方面全面发展，为培养有理想、有道德、有文化、有纪律的社会主义建设者和接班人奠定基础。
第四条 自治州境内凡具有中华人民共和国国籍的适龄儿童、少年，不分性别、民族、种族、家庭财产状况、宗教信仰等，依法享有平等接受义务教育的权利，并履行接受义务教育的义务。
第五条 自治州优先发展民族教育，采取发展民族寄宿制教育、实行双语教学等适合民族地区实际的特殊措施，保障民族地区实施义务教育。
自治州采取措施保障家庭经济贫困的和残疾的适龄儿童、少年接受义务教育。
自治州组织和鼓励州内外经济发达地区支援州内经济欠发达的地区实施义务教育。
第六条 任何社会组织或者个人有权对违反本实施办法的行为提出检举或者控告。
第七条 自治州对在义务教育实施工作中做出突出贡献的社会组织和个人给予表彰奖励。
第二章 学 生
第八条 凡年满六周岁的儿童，其父母或者其他法定监护人应当送其入学接受义务教育；条件不具备的地区的儿童，可以推迟到七周岁。
凡于当年9月1日至12月31日之间年满六周岁的儿童，经其父母或者其他法定监护人申请，可以入学，学校不得拒收或者另外收费。
适龄儿童、少年因身体状况需要延缓入学或者休学的，其父母或者其他法定监护人应当提出申请，由当地乡镇人民政府或者县（市）人民政府教育行政部门批准。
第九条 适龄儿童、少年免试入学。
学校不得采取或者变相采取考试、测试、面试等形式选拔学生，不得将各种竞赛成绩、奖励、证书作为招生入学的依据。
县（市）人民政府保障适龄儿童、少年在户籍所在地学校就近入学。
父母或者其他法定监护人在非户籍所在地工作或者居住的适龄儿童、少年，在其父母或者其他法定监护人工作或者居住地接受义务教育的，当地人民政府应当为其提供平等接受义务教育的条件。
自治州人民政府教育行政部门制定相应政策措施，对自治州内的少数民族女儿童及少年，孤、残儿童及少年，进城务工人员子女，农村留守儿童和现役军人子女接受义务教育予以保障。
第十条 自治州人民政府教育行政部门、县（市）人民政府教育行政部门和乡镇人民政府建立并实施控辍保学工作机制，防止适龄儿童、少年辍学，保证其完成义务教育。
县（市）人民政府教育行政部门和乡镇人民政府组织和督促适龄儿童、少年入学，帮助解决适龄儿童、少年接受义务教育的困难。
居民委员会和村民委员会协助政府做好工作，督促适龄儿童、少年入学。
第十一条 用人单位不得招用应当接受义务教育的适龄儿童、少年。
根据国家有关规定批准招收适龄儿童、少年进行文艺、体育等专业训练的社会组织，应当保证所招收的适龄儿童、少年接受义务教育；自行实施义务教育的，应当经县（市）人民政府教育行政部门批准。
第十二条 接受义务教育的学生履行下列义务：
（一）遵守法律、法规；
（二）遵守学生守则和行为规范，尊敬师长，养成良好的思想品德、行为习惯和健康心理；
（三）努力学习、完成规定的学习任务；
（四）遵守所在学校的管理制度。
第三章 学 校
第十三条 学校的设立、停办、撤销或者合并，应当履行报批手续。小学和农村初级中等学校，由县（市）人民政府教育行政部门报县（市）人民政府批准；城市初级中等学校由县（市）人民政府报自治州人民政府批准。
第十四条 县（市）人民政府根据本行政区域内居住的适龄儿童、少年的数量和分布情况等因素，按照国家和自治州有关规定，合理配置教育资源，把实施义务教育纳入当地经济、社会发展的总体规划，科学制定、调整并实施学校设置规划。
县（市）人民政府根据需要设置寄宿制学校，保障居住分散的适龄儿童、少年入学接受义务教育。
城市新建居民区，需要设置学校的，应当与居民区的建设同步进行。
第十五条 学校建设应当符合当地城乡规划和国家规定的办学标准，在运动场地、艺体设备、教学仪器、图书、现代教育技术设备设施等方面具备相应的条件，适应教育教学需要。
学校建设应当严格按照国家基本建设程序进行，符合国家规定的选址要求和建设标准，严格执行国家相关规范、规程和标准，确保学生和教职工安全。
学校工程建设项目纳入当地规划建设行政部门监管。严格执行无障碍设计规范。
第十六条 新建、改建、扩建学校，应当按照国家有关规定规划和建设与义务教育相应的体育设施，应当按照规定办理环保手续。在已建的工业项目卫生防护距离内，禁止规划和修建学校。在学校周边新建工业项目，应当符合学校建设卫生防护距离和环保要求。
第十七条 自治州内30万人口以上县（市）应当设立特殊教育学校或者特殊教育中心，其余县应当设立特殊教育班，对视力残疾、听力语言残疾和智力残疾的适龄儿童、少年实施义务教育。
特殊教育学校应当具备适应残疾儿童、少年学习、康复、生活特点的无障碍场所和设施。
普通学校应当接收具有接受普通教育能力的残疾适龄儿童、少年随班就读，并为其学习、康复提供帮助。
第十八条 自治州人民政府根据需要，为具有《中华人民共和国预防未成年人犯罪法》规定的严重不良行为的适龄儿童、少年设置专门的学校实施义务教育。
对未完成义务教育的未成年犯和被采取强制教育措施的未成年人进行义务教育，由县（市）人民政府相关部门组织实施，所需经费由学生所在县（市）人民政府予以保障。
第十九条 自治州人民政府和县（市）人民政府及其教育行政部门促进学校均衡发展，缩小学校办学条件的差距。加强农村学校和薄弱学校的建设，推进村级小学标准化建设，确保适龄儿童、少年享受公平、均等的义务教育。
不得将学校分为重点学校和非重点学校。学校不得分重点班和非重点班。
自治州人民政府和县（市）人民政府及其教育行政部门不得以任何名义改变或者变相改变公办学校的性质。
政府部门、社会组织和学校不得违反国家规定向学生乱收费用，不得将捐资助学与学生入学挂钩。
第二十条 自治州各级人民政府及其有关部门依法维护学校周边秩序，保护学生、教师、学校的合法权益，为学校提供安全保障。
自治州人民政府及其相关部门依法对县（市）人民政府及其相关部门履行学校安全工作职责进行检查、督促、指导。
县（市）人民政府及其相关部门和乡镇人民政府对所辖学校的安全工作负责，定期对学校校舍安全进行检查，开展安全评估，对需要维修改造的应当及时予以维修、改造。
第二十一条 学校建立、健全安全管理制度和应急预警机制，应当对学生和教职工进行珍爱生命的教育，开展地震等自然灾害及其他安全方面的教育和避险方法的培训。加强管理，落实责任，及时开展安全隐患排查治理，积极有效地预防安全事故。
学校加强卫生工作和食品安全工作，加强疾病预防和控制，保证食品安全，保障教师、学生的身体健康。
第二十二条 学校不得聘用曾经因故意犯罪被剥夺政治权利或者患传染性疾病未治愈或者其他不适合从事义务教育工作的人担任工作人员。
第二十三条 任何单位和个人不得干扰学校教育教学秩序，侵犯学校、教师和学生正当权益；不得侵占、破坏学校校舍、场地和教学设施。
任何组织和个人不得利用宗教进行妨碍义务教育实施的活动。
任何组织和个人不得进行有害学生身心健康的活动。
学校不得组织学生参加非公益性演出和非公益性庆典活动。
学校的校舍、场地和教学设施不得移作他用；未经县（市）人民政府教育行政部门批准，不得出租。
第二十四条 学校实行校长负责制。校长应当符合国家规定的任职条件。校长由县（市）人民政府教育行政部门依法聘任。
第二十五条 学校按照有关法律、法规和规章的规定，建立学校管理制度，制定学生行为规范。对违反学校管理制度的学生，学校予以批评教育、处分，但不得违背学生及其监护人意愿责令学生转学、退学，不得开除学生或者变相开除学生。
第四章 教 师
第二十六条 教师享有法律法规规定的权利，履行法律法规规定的义务，为人师表，忠诚于人民的教育事业，遵守教师职业道德规范。
全社会应当尊重教师。
第二十七条 自治州人民政府和县（市）人民政府保障教师工资福利和社会保险待遇，改善教师工作和生活条件；完善农村教师工资经费保障机制。
教师的平均工资水平应当不低于当地公务员的平均工资水平；教师的医疗享受当地公务员同等的待遇。
在少数民族聚居区和边远贫困地区工作的教师享有艰苦贫困地区补助、津贴。
特殊教育教师享有特殊岗位补助津贴。
第二十八条 教师应当取得国家规定的教师资格。自治州执行国家统一的义务教育教师专业技术职务制度。教师资格的认定和教师专业技术职务的聘任按国家有关规定执行。
第二十九条 教师在教育教学中应当平等对待学生，关注学生的个体差异，因材施教，促进学生的充分发展。
教师应当尊重学生的人格，保护学生安全，不得歧视学生，不得对学生实施体罚、变相体罚或者其他侮辱人格尊严的行为，不得侵犯学生合法权益。
第三十条 自治州人民政府和县（市）人民政府应当加强教师培养培训工作，采取措施发展教师教育。初级中学教师培训教育主要由自治州人民政府教育行政部门负责，小学教师培训教育主要由县（市）人民政府教育行政部门负责。
县（市）人民政府教育行政部门均衡配置行政区域内学校师资力量，组织校长、教师的培训和流动，加强薄弱学校的教师队伍建设。
第三十一条 自治州人民政府和县（市）人民政府根据实施义务教育的需要，合理配置中小学教职工编制。
县（市）人民政府教育行政部门会同自治州、县（市）机构编制管理机关根据省编制部门核定的学校教职工编制数分配到学校。
任何机关和其他事业单位不得挤占挪用义务教育学校教职工编制。
第三十二条 自治州人民政府和县（市）人民政府采取特殊措施鼓励和支持城市学校教师和高等学校毕业生到农村地区、少数民族聚居区、边远山区从事义务教育工作。
自治州人民政府和县（市）人民政府鼓励和支持高等学校毕业生以志愿者的方式到农村地区、少数民族聚居区缺乏教师的学校任教。县（市）人民政府教育行政部门依法认定其教师资格，在单位有空编时，择优录用支教人员、特岗教师、志愿者充实教师队伍，其任教时间计入工龄。
第五章 教育教学
第三十三条 教育教学工作应当符合教育规律和学生身心发展特点，面向全体学生，教书育人，将德育、智育、体育、美育等有机统一在教育教学活动中，注重培养学生独立思考能力、创新能力和实践能力，促进学生全面发展。
学校和教师按照国家课程标准确定的教育教学内容和课程设置开展教育教学活动，保证达到国家规定的基本质量要求。鼓励学校和教师采用先进的教育理念和教育教学方法，提高教学质量。
汉语言文字为学校的基本教学语言文字，学校进行教学，推广使用国家通用的普通话和规范汉字。
自治州人民政府和县（市）人民政府及其教育部门积极创造条件，鼓励和支持学校推广运用现代化教学手段。
第三十四条 自治州人民政府教育行政部门根据国家和省教育行政部门的规定，结合自治州实际，制定义务教育地方课程设置方案。
第三十五条 学校把德育放在首位，寓德育于教育教学之中，开展与学生年龄相适应的心理健康教育和社会实践活动，形成学校、家庭、社会相互配合的思想道德教育体系，促进学生养成良好的思想品德和行为习惯。
第三十六条 自治州人民政府和县（市）人民政府教育行政部门结合自治州和各县（市）实际，在学校开展热爱祖国、热爱凉山、热爱家乡、民族团结、遵纪守法、保护环境、国防教育等各类专题教育活动，把专题教育活动作为素质教育的重要内容。自治州人民政府和县（市）人民政府相关部门配合教育行政部门和学校开展专题教育活动。
学校保证学生的课外活动时间，组织开展文化、体育、科技、娱乐等课外活动，鼓励和扶持有条件的学校开展业余体育训练。图书馆、博物馆、科技馆、文化馆、美术馆、青少年教育中心、体育馆场、科普教育基地等社会公共文化体育设施，以及历史文化古迹和革命纪念馆（地），应当对学生实行免费开放，为学校开展课外活动提供便利。
第三十七条 自治州人民政府教育行政部门依据国家规定，结合自治州实际统一选用教科书，推行教科书循环使用制度。
第六章 民族寄宿制教育和双语教学
第三十八条 自治州人民政府和县（市）人民政府优先发展民族教育，重点办好民族寄宿制学校（班），对民族寄宿制学校（班）的建设在资金、师资、人员编制和办学条件等方面予以切实保障。对家庭经济困难的寄宿制少数民族学生补助寄宿制生活费。
民族寄宿制学校（班）由自治州人民政府和县（市）人民政府根据需要设置。
第三十九条 自治州人民政府和县（市）人民政府教育行政部门加强少数民族寄宿制学校（班）的建设和管理，促进寄宿制学校的规范化、标准化建设，不断提高寄宿制学校的教育教学质量和办学水平。
第四十条 自治州人民政府和县（市）人民政府教育行政部门应当重视两类模式的双语教学。少数民族学生为主的学校，同时使用本民族语言文字和国家通用语言文字进行教学。
根据自治州实际情况，少数民族学生为主的学校实行各学科用少数民族语文教学，同时开设汉语文课；或者各学科用汉语文教学，同时开设本民族语文课的双语教学。
第四十一条 自治州人民政府和县（市）人民政府教育行政部门重视和加强双语教学的管理，加强双语教学的科学研究，着重加强彝文教学的研究，不断提高双语教学的质量。对接受双语教学的少数民族学生在升学等方面给予适当照顾。
第四十二条 自治州人民政府及其教育行政部门加强少数民族语言文字教材工作，加强彝文教材编译机构的建设，在经费、人员、工作条件等方面予以保障，组织编译、出版适合双语教学学校师生使用的各类彝文教材、教学参考资料、素质教育读本、教学辅导资料，满足双语教学的需要。
第七章 经费保障
第四十三条 自治州人民政府和县（市）人民政府应当将义务教育全面纳入财政保障范围，义务教育经费纳入财政预算，按照教职工编制标准、工资标准和学校建设标准、学生人均公用经费标准等，及时足额拨付义务教育经费，确保学校的正常运转和校舍安全，确保教职工工资按照规定足额发放。
第四十四条 自治州人民政府和县（市）人民政府用于实施义务教育财政拨款的增长比例应当高于财政经常性收入的增长比例，保证按照在校学生人数平均的义务教育费用逐年增长，保证教职工工资和学生人均公用经费逐步增长。
第四十五条 自治州人民政府和县（市）人民政府财政部门严格执行学校的学生人均公用经费基本标准，足额预算和拨付应当由地方承担的学生人均公用经费，保证满足教育教学基本需要。
民族寄宿制学校（班）和特殊教育学校（班）学生人均公用经费标准，高于普通学校学生人均公用经费标准。
自治州人民政府和县（市）人民政府对家庭经济困难的寄宿制学生补助寄宿制生活费。
第四十六条 自治州人民政府和县（市）人民政府在财政预算中应当将义务教育经费单列。
县（市）人民政府编制财政预算，除向农村地区、少数民族聚居区和薄弱学校倾斜外，应当均衡安排义务教育经费。
自治州人民政府和县（市）人民政府设立义务教育专项资金，扶持农村地区、少数民族聚居区、边远山区实施义务教育。
第四十七条 县（市）人民政府委托民办学校承担义务教育任务的，受委托的学校不得收取学费、杂费、住宿费，并免费提供教科书，相应的教育经费由委托的县（市）人民政府按照委托协议向受委托的学校拨付。
第四十八条 自治州积极争取国家、省对自治州义务教育的支持，鼓励社会组织和个人向义务教育捐赠。自治州按照国家有关基金会管理的规定设立义务教育基金。
向义务教育捐赠的社会组织和个人，享受法律法规规定的优惠。
第四十九条 义务教育经费严格按照财政预算规定用于义务教育；任何组织和个人不得侵占、挪用义务教育经费，不得向学校非法收取或者摊派费用。
第八章 监督管理
第五十条 自治州义务教育实行在国务院、省人民政府领导下，自治州人民政府统筹规划实施，县（市）人民政府为主的管理体制。
自治州人民政府和县（市）人民政府教育行政部门具体负责义务教育实施工作。
自治州人民政府和县（市）人民政府有关部门在各自职责范围内负责义务教育实施工作。各有关部门在实施义务教育中的职责和分工，由同级人民政府作出明确规定，并对履行职责的情况实行考核。
第五十一条 自治州人民代表大会常务委员会和县（市）人民代表大会常务委员会对自治州人民政府和县（市）人民政府实施义务教育工作实行法律监督和工作监督。
第五十二条 自治州各级人民政府及其有关部门履行本办法规定的各项职责，保障适龄儿童、少年接受义务教育的权利。
适龄儿童、少年的父母或者其他法定监护人应当依法履行监护责任，配合学校保证其按时入学接受并完成义务教育。
依法实施义务教育的学校按照规定标准完成教育教学任务，保证教育教学质量。
社会组织和个人为适龄儿童、少年接受义务教育创造良好的环境。
第五十三条 自治州人民政府对县（市）人民政府实施义务教育实行年度目标考核。
自治州人民政府和县（市）人民政府教育督导机构分别对全州和本县（市）义务教育工作执行法律法规情况、经费投入情况、教育教学质量以及义务教育普及、巩固、提高和均衡发展状况进行督导，督导报告向社会公布。
自治州人民政府和县（市）人民政府建立健全义务教育经费使用管理监督机制，实行义务教育经费的审计监督和统计公告制度。
第五十四条 自治州人民政府和县（市）人民政府制定奖励办法，对在实施义务教育中成绩显著、作出突出贡献的政府及其相关部门、社会组织、教师和其他人员实行表彰奖励。
第九章 法律责任
第五十五条 违反本实施办法，妨碍义务教育实施，造成重大社会影响的，负有领导责任的人民政府或者人民政府教育行政部门负责人应当引咎辞职。对相关责任人员依法给予行政处分。
第五十六条 自治州人民政府有关部门、县（市）人民政府违反本实施办法第七章规定，未履行对义务教育经费保障职责的，由自治州人民政府责令限期改正；情节严重的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分。
第五十七条 自治州人民政府有关部门、县（市）人民政府有下列情形之一的，由自治州人民政府责令限期改正；情节严重的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分：
（一）未按照国家有关规定制定、调整和实施学校的设置规划的；
（二）学校建设不符合国家规定的办学标准、选址要求和建设标准的；
（三）未定期对学校校舍安全进行检查，并及时维修、改造的；
（四）未依照本实施办法规定均衡安排义务教育经费的；
（五）挤占、挪用中小学教职工编制的。
第五十八条 县（市）人民政府或者县（市）人民政府教育行政部门有下列情形之一的，由自治州人民政府责令限期改正、通报批评；情节严重的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分：
（一）将学校分为重点学校和非重点学校的；
（二）改变或变相改变公办学校性质的。
县（市）人民政府教育行政部门或者乡镇人民政府未采取措施组织适龄儿童、少年入学或者防止辍学的，依照前款规定追究法律责任。
第五十九条 有下列情形之一的，由上级人民政府或者上级人民政府教育行政部门、财政部门、价格行政部门和审计机关根据职责分工责令限期改正；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分：
（一）侵占、挪用义务教育经费的；
（二）向学校非法收取或者摊派费用的。
第六十条 义务教育学校或者教师在义务教育工作中违反教育法、教师法规定的，依照教育法、教师法的有关规定处罚。
第六十一条 义务教育学校违反国家规定收取费用的，由自治州人民政府教育行政部门或者县（市）人民政府教育行政部门责令退还所收费用；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分。
学校以向学生推销或者变相推销商品、服务等方式谋取利益，组织学生参加非公益性演出、庆典活动的，由自治州人民政府教育行政部门或者县（市）人民政府教育行政部门给予通报批评；有违法所得的，没收违法所得；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分。
国家机关工作人员和教科书审查人员不得参与或者变相参与教科书编写，违反规定的，由自治州人民政府教育行政部门或者县（市）人民政府教育行政部门根据职责权限责令限期改正，并依法给予行政处分；有违法所得的，没收违法所得。
第六十二条 义务教育学校有下列情形之一的，由自治州人民政府教育行政部门或者县（市）人民政府教育行政部门根据职责权限责令限期改正；情节严重的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分：
（一）拒绝接收具有接受普通教育能力的残疾适龄儿童、少年随班就读的；
（二）分设重点班和非重点班的；
（三）违反本实施办法规定，责令学生转学、退学，开除学生或者变相开除学生的；
（四）选用未经审定的教科书的。
第六十三条 适龄儿童、少年的父母或者其他法定监护人无正当理由未依照本实施办法规定送适龄儿童、少年入学接受义务教育的，由当地乡镇人民政府、居民委员会或者县级人民政府教育行政部门给予批评教育，责令限期改正；拒不改正的，由当地乡镇人民政府、居民委员会进行劝导教育，并责令其限期送适龄儿童、少年入学。
第六十四条 有下列情形之一的，依照有关法律、行政法规的规定予以处罚：
（一）胁迫或者诱骗应当接受义务教育的适龄儿童、少年失学、辍学的；
（二）非法招用应当接受义务教育的适龄儿童、少年的；
（三）干扰学校教育教学秩序，侵犯学校、教师和学生合法权益的；
（四）非法出版和使用未经依法审定的教科书的。
第六十五条 违反本实施办法规定，构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。
第十章 附 则
第六十六条 社会组织或者个人依法举办的民办学校实施义务教育的，依照民办教育促进法有关规定执行；民办教育促进法未作规定且义务教育法也未作规定的，适用本实施办法。
第六十七条 本实施办法自2010年9月1日起施行。
证券公司风险控制指标管理办法
中国证券监督管理委员会
证券公司风险控制指标管理办法
中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 令
第34号
《证券公司风险控制指标管理办法》已经2006年7月5日中国证券监督管理委员会第185次主席办公会议审议通过，现予公布，自2006年11月1日起施行。
中国证券监督管理委员会主席：尚福林
二○○六年七月二十日
证券公司风险控制指标管理办法
第一章 总 则
第一条 为了建立以净资本为核心的风险控制指标体系，加强证券公司风险监管，督促证券公司加强内部控制、防范风险，根据《证券法》等有关法律、行政法规，制定本办法。
第二条 证券公司应当按照本办法的规定计算净资本和风险准备，编制净资本计算表和风险控制指标监管报表。
第三条 中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）可以根据市场发展情况和审慎监管原则，对净资本计算规则、风险控制指标及其标准、风险准备的计算比例、各项业务规模的计算口径进行调整；调整之前，应当公开征求行业意见，并为调整事项的实施作出过渡性安排。
对于本办法未规定风险调整比例或者风险准备计算比例的新产品、新业务，证券公司在投资该产品或者开展该业务前，应当按照规定事先向中国证监会、公司注册地的中国证监会派出机构（以下简称派出机构）报告或者报批。中国证监会根据证券公司新产品、新业务的特点和风险状况，在征求行业意见基础上确定相应的风险调整比例和风险准备计算比例。
第四条 中国证监会可以按照分类监管原则，根据证券公司的治理结构、内控水平和风险控制情况，对不同类别公司的风险控制指标标准和某项业务的风险准备计算比例进行适当调整。
第五条 中国证监会及其派出机构应当对证券公司净资本等各项风险控制指标数据的生成过程及计算结果的真实性、准确性、完整性进行定期或者不定期检查。
中国证监会及其派出机构可以根据监管需要，要求证券公司聘请具有证券相关业务资格的会计师事务所对其月度净资本计算表和风险控制指标监管报表进行审计。
第六条 证券公司应当根据自身资产负债状况和业务发展情况，建立动态的风险控制指标监控和补足机制，确保净资本等各项风险控制指标在任一时点都符合规定标准。
证券公司应当在开展各项业务及分配利润前对风险控制指标进行敏感性分析，合理确定有关业务及分配利润的最大规模。
第七条 证券公司应当聘请具有证券相关业务资格的会计师事务所对其年度净资本计算表和风险控制指标监管报表进行审计。
第八条 会计师事务所及其注册会计师应当勤勉尽责，对证券公司净资本计算表和风险控制指标监管报表的真实性、准确性、完整性进行审计，并对审计报告的真实性、合法性负责。
第二章 净资本及其计算
第九条 净资本是指根据证券公司的业务范围和公司资产负债的流动性特点，在净资产的基础上对资产负债等项目和有关业务进行风险调整后得出的综合性风险控制指标。
净资本基本计算公式为：净资本=净资产-金融产品投资的风险调整-应收项目的风险调整-其他流动资产项目的风险调整-长期资产的风险调整-或有负债的风险调整-/+中国证监会认定或核准的其他调整项目。
第十条 证券公司应当按照中国证监会规定的证券公司净资本计算标准计算净资本。
第十一条 证券公司计算净资本，应当按照有关会计准则的规定，对自营证券、应收款项、长期投资、固定资产、在建工程、无形资产、抵债资产等项目充分计提资产减值准备。其中，自营证券应当按月、按单项提取跌价准备。
中国证监会及其派出机构可以要求公司专项说明资产减值准备提取的充足性和合理性。有证据表明公司未充分计提资产减值准备的，中国证监会及其派出机构可以要求公司补充提取资产减值准备并相应核减净资本金额。
第十二条 证券公司应当将流动资产和长期资产中的金融产品投资合并计算，统一进行风险调整。
第十三条 证券公司的股票投资，按照股票的分类和流动性情况采取不同比例进行风险调整。股票的分类中同时符合两个或者两个以上标准的，应当采用最高的比例进行风险调整。
对于证券公司违反规定超比例持有的证券投资，中国证监会及其派出机构可以要求证券公司在计算净资本时提高风险调整比例。
第十四条 证券公司以自有资金参与本公司设立的集合资产管理计划的，应当在集合资产管理合同中对投入资金的数额、期限和承担责任等进行约定，并在计算净资本时根据承担的责任相应扣减公司投入的资金。
第十五条 应收款项按照账龄的长短和可收回情况采取不同比例进行风险调整，账龄应当从业务发生时点开始计算。除存出保证金项目外，应收款项的分类中同时符合两个或者两个以上标准的，应当采用最高的比例进行风险调整。有证据表明难以收回的存出保证金项目，应当按账龄的长短进行风险调整。
证券公司应当按照会计准则的有关要求，将逾期的拆出资金、买入返售证券、代兑付债券等项目转入应收款项科目核算，并按照应收款项的扣减原则进行风险调整。
第十六条 证券公司应当在净资本计算表的附注中，充分披露公司期末或有事项的性质（如未决诉讼、未决仲裁、对外提供担保等）、涉及金额、形成原因和进展情况、可能发生的损失和预计损失的会计处理情况。对于很可能导致经济利益流出公司的或有事项，应当确认预计负债；对于不是很可能导致经济利益流出公司的或有事项，在计算净资本时，应当按照一定比例扣减或有负债。
第十七条 证券公司借入次级债务的，可以在计算净资本时将所借入的次级债务按照一定比例计入净资本。
证券公司向股东或其关联企业借入的期限在5年以上并具有次级债务性质的长期借款，可以在计算净资本时将所借入的长期借款按照一定比例计入净资本。
计入净资本的具体比例由中国证监会根据债务的到期期限和公司财务状况确定。
第三章 风险控制指标标准
第十八条 证券公司经营证券经纪业务的，其净资本不得低于人民币2000万元。
证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务等业务之一的，其净资本不得低于人民币5000万元。
证券公司经营证券经纪业务，同时经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务等业务之一的，其净资本不得低于人民币1亿元。
证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务中两项及两项以上的，其净资本不得低于人民币2亿元。
第十九条 证券公司必须持续符合下列风险控制指标标准：
（一）净资本与各项风险准备之和的比例不得低于100%；
（二）净资本与净资产的比例不得低于40%；
（三）净资本与负债的比例不得低于8%；
（四）净资产与负债的比例不得低于20%；
（五）流动资产与流动负债的比例不得低于100%。
第二十条 证券公司经营证券经纪业务的，必须符合下列规定：
（一）按托管客户的交易结算资金总额的2%计算风险准备；
（二）净资本按营业部数量平均折算额（净资本/营业部家数）不得低于人民币500万元。
第二十一条 证券公司经营证券自营业务的，必须符合下列规定：
（一）自营股票规模不得超过净资本的100%；
（二）证券自营业务规模不得超过净资本的200%；
（三）持有一种非债券类证券的成本不得超过净资本的30%；
（四）持有一种证券的市值与该类证券总市值的比例不得超过5%，但因包销导致的情形和中国证监会另有规定的除外；
（五）违反规定超比例自营的，在整改完成前应当将超比例部分按投资成本的100%计算风险准备。
前款所称自营股票规模，是指证券公司持有的股票投资按成本价计算的总金额；证券自营业务规模，是指证券公司持有的股票投资和证券投资基金（不包括货币市场基金）投资按成本价计算的总金额。
证券公司创设认购权证的，计算股票投资规模时，证券公司可以按股票投资成本减去出售认购权证净所得资金（不包括证券公司赎回认购权证所支出资金）后的金额计算。
第二十二条 证券公司经营证券承销业务的，必须符合下列规定：
（一）证券公司承销股票的，应当按承担包销义务的承销金额的10%计算风险准备；
（二）证券公司承销公司债券的，应当按承担包销义务的承销金额的5%计算风险准备；
（三）证券公司承销政府债券的，应当按承担包销义务的承销金额的2%计算风险准备。
计算承销金额时，承销团成员通过公司分包销的金额和战略投资者通过公司签订书面协议认购的金额不包括在内。
证券公司同时承销多家发行人公开发行证券，发行期有交叉、且发行尚未结束的，应当按照单项业务承销金额和对应比例计算风险准备。
第二十三条 证券公司经营证券资产管理业务的，必须符合下列规定：
（一）按定向资产管理业务管理本金的2%计算风险准备；
（二）按集合资产管理业务管理本金的1%计算风险准备；
（三）按专项资产管理业务管理本金的0.5%计算风险准备。
第二十四条 证券公司为客户买卖证券提供融资融券服务的，必须符合下列规定：
（一）对单一客户融资业务规模不得超过净资本的5%；
（二）对单一客户融券业务规模不得超过净资本的5%；
（三）接受单只担保股票的市值不得超过该股票总市值的20%；
（四）按对客户融资业务规模的10%计算风险准备；
（五）按对客户融券业务规模的10%计算风险准备。
前款所称融资业务规模，是指对客户融出资金的本金合计；融券业务规模，是指对客户融出证券在融出日的市值合计。
第二十五条 证券公司应当按上一年营业费用总额的10%计算营运风险的风险准备。
第二十六条 中国证监会对各项风险控制指标设置预警标准，对于规定“不得低于”一定标准的风险控制指标，其预警标准是规定标准的120%；对于规定“不得超过”一定标准的风险控制指标，其预警标准是规定标准的80%。
第四章 编制和披露
第二十七条 设有子公司的证券公司应当以母公司数据为基础，编制净资本计算表和风险控制指标监管报表。
中国证监会及其派出机构可以根据监管需要，要求证券公司以合并数据为基础编制净资本计算表和风险控制指标监管报表。
第二十八条 证券公司的董事、高级管理人员应当对公司半年度、年度净资本计算表和风险控制指标监管报表签署确认意见。
证券公司经营管理的主要负责人、财务负责人应当对公司月度净资本计算表和风险控制指标监管报表签署确认意见。
在证券公司净资本计算表和风险控制指标监管报表上签字的人员，应当保证净资本计算表和风险控制指标监管报表真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏；对净资本计算表和风险控制指标监管报表内容持有异议的，应当在报表上注明自己的意见和理由。
第二十九条 证券公司应当至少每半年经主要负责人签署确认后，向公司全体董事书面报告一次公司净资本等风险控制指标的具体情况和达标情况；证券公司应当至少每半年经董事会签署确认，向公司全体股东书面报告一次公司净资本等风险控制指标的具体情况和达标情况，并至少获得主要股东的签收确认证明文件。
净资本指标与上月相比发生30%以上变化或不符合规定标准时，证券公司应当在5个工作日内向公司全体董事书面报告，10个工作日内向公司全体股东书面报告。
第三十条 证券公司应当在每月结束之日起5个工作日内，向中国证监会及其派出机构报送月度净资本计算表和风险控制指标监管报表。
派出机构可以根据监管需要，要求辖区内单个、部分或者全部证券公司在一定阶段内按周或者按日编制并报送净资本计算表和风险控制指标监管报表。
第三十一条 证券公司的净资本等风险控制指标与上月相比变化超过20%的，应当在该情形发生之日起3个工作日内，向中国证监会及其派出机构书面报告，说明基本情况和变化原因。
第三十二条 证券公司的净资本等风险控制指标达到预警标准或者不符合规定标准的，应当分别在该情形发生之日起3个、1个工作日内，向中国证监会及其派出机构书面报告，说明基本情况、问题成因以及解决问题的具体措施和期限。
第五章 监管措施
第三十三条 证券公司的财务会计报告、净资本计算表、风险控制指标监管报表被注册会计师出具了保留意见或者带有说明段无保留意见的，证券公司应当就涉及事项进行专项说明。
涉及事项不属于明显违反会计准则、证券公司净资本计算规则等有关规定的，中国证监会及其派出机构可以要求证券公司说明该事项对公司净资本等风险控制指标的影响。
涉及事项属于明显违反会计准则、证券公司净资本计算规则等有关规定的，中国证监会及其派出机构可以要求证券公司限期纠正、重新编制净资本计算表和风险控制指标监管报表；证券公司未限期纠正的，中国证监会及其派出机构可以认定其净资本等风险控制指标低于规定标准。
第三十四条 证券公司的财务会计报告、净资本计算表、风险控制指标监管报表被注册会计师出具了无法表示意见或者否定意见的，中国证监会及其派出机构可以认定其净资本等风险控制指标低于规定标准。
第三十五条 证券公司净资本或者其他风险控制指标达到预警标准的，派出机构应当区别情形，对其采取下列措施：
（一）向其出具监管关注函并抄送公司主要股东，要求公司说明潜在风险和控制措施；
（二）对公司高级管理人员进行监管谈话，要求公司采取措施调整业务规模和资产负债结构，提高净资本水平；
（三）要求公司进行重大业务决策时，至少提前5个工作日报送专门报告，说明有关业务对公司财务状况和净资本等风险控制指标的影响；
（四）责令公司增加内部合规检查的频率，并提交合规检查报告。
第三十六条 证券公司净资本或者其他风险控制指标不符合规定标准的，派出机构应当责令公司限期改正，在5个工作日制定并报送整改计划，整改期限最长不超过20个工作日；证券公司未按时报送整改计划的，派出机构应当立即限制其业务活动。
整改期内，中国证监会及其派出机构应当区别情形，对证券公司采取下列措施：
（一）停止批准新业务；
（二）停止批准增设、收购营业性分支机构；
（三）限制分配红利；
（四）限制转让财产或在财产上设定其他权利。
第三十七条 证券公司整改后，经派出机构验收符合有关风险控制指标的，中国证监会及其派出机构应当自验收完毕之日起3个工作日内解除对其采取的有关措施。
第三十八条 证券公司未按期完成整改的，自整改期限到期的次日起，派出机构应当区别情形，对其采取下列措施：
（一）限制业务活动；
（二）责令暂停部分业务；
（三）限制向董事、监事、高级管理人员支付报酬、提供福利；
（四）责令更换董事、监事、高级管理人员或者限制其权利；
（五）责令控股股东转让股权或者限制有关股东行使股东权利；
（六）认定董事、监事、高级管理人员为不适当人选。
第三十九条 证券公司未按期完成整改、风险控制指标情况继续恶化，严重危及该证券公司的稳健运行的，中国证监会可以撤销其有关业务许可。
第四十条 证券公司风险控制指标无法达标，严重危害证券市场秩序、损害投资者利益的，中国证监会可以区别情形，对其采取下列措施：
（一）责令停业整顿；
（二）指定其他机构托管、接管；
（三）撤销经营证券业务许可；
（四）撤销。
第六章 附则
第四十一条 本办法下列用语的含义：
（一）风险准备：由于各项业务存在一定风险并可能导致净资本损失，所以应按各项业务规模的一定比例计算风险准备并与净资本建立对应关系，使得各项业务的风险准备均有对应的净资本来支撑。
（二）敏感性分析：指在保持其他条件不变的前提下，研究单个或者多个因素的变化对净资本等风险控制指标可能产生的影响，并判断是否会导致净资本等风险控制指标不符合预警标准或规定标准。
（三）负债、流动负债：指对外负债，不含代买卖证券款。
（四）资产、流动资产：指自身资产，不含客户资产。
（五）或有负债：指过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或者不发生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流出企业或该义务的金额不能可靠计量。
（六）一种证券：指一个发行人发行的股票、债券或其他证券；其中，在不同市场发行的股票不属于一种证券，应分开计算。
（七）存出保证金项目：指证券公司由于交收时差产生的应收款项以及存放在其他单位的押金。
（八）重大业务：指经过测算，可能导致净资本或其他风险控制指标发生10%以上变化的业务。
第四十二条 本办法自2006年11月1日起施行。
